浙江衢州人童朝和老鄉(xiāng)浙江諸暨人朱國(guó)峰于2009年合伙進(jìn)行房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)，兩人收購(gòu)了內(nèi)蒙古通遼市嘉禾房地產(chǎn)公司，童朝占有該公司45%的股權(quán)，他前期投資了3000余萬(wàn)元，朱國(guó)峰占有55%的股權(quán)，是公司的法人代表，該公司旗下的房地產(chǎn)項(xiàng)目通遼嘉禾花園自2009年開(kāi)始銷售。童朝告訴記者，“沒(méi)有想到的是，該項(xiàng)目銷售額應(yīng)該在5-6億元，盈利2億元左右，但到目前為止，嘉禾公司的賬目上竟然只有幾十萬(wàn)元，公司賬上所有的盈利不翼而飛�！�
錢(qián)去哪兒了？為了找到這些錢(qián)，童朝已經(jīng)打了5年的官司，剛開(kāi)始他的案子始終無(wú)解，遇到了重重壓力，直到近兩年他的案子遇到了一些轉(zhuǎn)機(jī)，這一案件甚至引起了最高人民法院的關(guān)注。根據(jù)最高法等的裁定，目前通遼嘉禾房地產(chǎn)公司進(jìn)入到了強(qiáng)制清算環(huán)節(jié)，但是問(wèn)題接踵而至。首當(dāng)其沖的是，該公司實(shí)際控制人朱國(guó)峰玩起了躲貓貓，他不僅不露面，而且他甚至不惜以違法刑法為代價(jià)、拒不向法院指定的清算組交納財(cái)務(wù)賬簿等財(cái)務(wù)報(bào)告。于是，剛開(kāi)始的清算又陷入了麻煩。
浙江商人朱國(guó)峰乘合伙股東看病轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)
這中間究竟發(fā)生了什么？ 據(jù)童朝介紹，2010年4月份，童朝因生病需要回浙江老家醫(yī)治，當(dāng)時(shí)童朝腦部生了腫瘤，懷疑是不治之癥。但是在治療期間，童朝得知朱國(guó)峰把工地上原來(lái)的施工單位趕走，把他自己掛靠在某公司的施工隊(duì)弄進(jìn)場(chǎng)，并“自己與自己”簽協(xié)議大幅度提高建設(shè)工程合同造價(jià)。同時(shí)，童朝還發(fā)現(xiàn)，嘉禾公司一期銷售的款項(xiàng)都莫名其妙地被轉(zhuǎn)走了。他找朱國(guó)峰希望了解情況，朱國(guó)峰避而不見(jiàn)，態(tài)度十分不好。
2011年，童朝向通遼市公安局、內(nèi)蒙古公安廳舉報(bào)朱國(guó)峰涉嫌職務(wù)侵占、挪用公司資金的犯罪事實(shí)，然而至今公安機(jī)關(guān)尚未對(duì)此立案。
于是在2011年12月，童朝向通遼法院起訴，要求解散嘉禾公司。童朝在起訴書(shū)中說(shuō)，股東會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，但是嘉禾自2009年7月14日之后，就沒(méi)有召開(kāi)股東會(huì)，童朝多次要求召開(kāi)股東會(huì)，但是由于法人代表、執(zhí)行董事朱國(guó)峰的阻擾，通遼嘉禾房地產(chǎn)公司的所有管理人員都是朱國(guó)峰親屬朋友，受他擺布，股東會(huì)未能召開(kāi)；朱國(guó)峰的執(zhí)行董事也未按照法律規(guī)定進(jìn)行重新選舉；童朝的股東權(quán)、監(jiān)事權(quán)受到了損害。
《最高人民法院關(guān)于審理公司解散和清算案件適用法律的若干規(guī)定》明確指出，“經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生其他嚴(yán)重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失的情形，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東可以提起解散公司訴訟，人民法院應(yīng)予受理。”
嘉禾公司于2013年7月30日被通遼市中級(jí)人民法院裁定公司解散，內(nèi)蒙古自治區(qū)高級(jí)人民法院二審于2013年12月3日下達(dá)了維持原判的終審判決書(shū)。
法院終審判決生效后，嘉禾公司并沒(méi)有根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第一百八十四條的規(guī)定—公司應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日內(nèi)成立清算組進(jìn)行清算。股東童朝遂向通遼市中級(jí)人民法院申請(qǐng)對(duì)嘉禾公司進(jìn)行強(qiáng)制清算。
2014年4月3日，通遼市中級(jí)人民法院下達(dá)裁定書(shū)，受理童朝對(duì)被申請(qǐng)人嘉禾公司的強(qiáng)制清算申請(qǐng)，裁定自下達(dá)當(dāng)日起生效。
針對(duì)通遼法院的強(qiáng)制清算，嘉禾公司一方面對(duì)該裁定提出異議要求中止清算，一方面向最高院對(duì)解散嘉禾公司糾紛一案進(jìn)行申訴。
不過(guò)，經(jīng)過(guò)審理之后，2014年10月29日，最高人民法院駁回了嘉禾公司向最高院提出的再審申請(qǐng)。
2015年2月，在內(nèi)蒙古自治區(qū)高級(jí)人民法院的指令下，清算組正式成立，內(nèi)蒙古某會(huì)計(jì)事務(wù)所作為清算組管理人，正式進(jìn)入通遼對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行清算。
然而，由于這是內(nèi)蒙古首個(gè)在公司盈利情況下進(jìn)行強(qiáng)制清算的案例，這一清算遇到了重重的難題，進(jìn)展十分緩慢。
法人代表朱國(guó)峰與清算組、法院玩躲貓貓
據(jù)清算組有關(guān)負(fù)責(zé)人向記者介紹，清算組自成立以來(lái)，首先遇到的一大難題就是無(wú)法拿到嘉禾公司的財(cái)務(wù)賬目等財(cái)務(wù)資料。很顯然，財(cái)務(wù)賬簿是清理公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單的基礎(chǔ)，沒(méi)有財(cái)務(wù)賬簿，清算難以推進(jìn)。
根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，進(jìn)行清算的公司的股東、法人代表等有義務(wù)交納財(cái)務(wù)賬簿等。刑法第一百六十二條規(guī)定，“隱匿或者故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。”
由于朱國(guó)峰始終不肯露面，清算組負(fù)責(zé)人只能首先通過(guò)通遼嘉禾公司的其他管理人員，向該公司實(shí)際控制人法人代表、執(zhí)行董事朱國(guó)峰提出了交納財(cái)務(wù)賬簿等的要求，但他不僅未能拿到賬簿，反而遭到了推諉甚至恐嚇。
清算組一直電話聯(lián)系朱國(guó)峰，但朱國(guó)峰并不接電話，發(fā)短信對(duì)方也不回復(fù)。清算組按照朱國(guó)峰此前登記的家庭住址給朱國(guó)峰寄過(guò)去了催交財(cái)務(wù)賬簿的告知書(shū)，但朱國(guó)峰又原封不動(dòng)地郵寄了回來(lái)。
眼看著清算已經(jīng)過(guò)去了將近5個(gè)月，清算組負(fù)責(zé)人十分著急，多次向通遼市中級(jí)人民法院提出，應(yīng)該去浙江諸暨朱國(guó)峰的老家，要他提供財(cái)務(wù)賬簿，否則即是違反了刑法第一百六十二條規(guī)定的“隱匿、故意銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪”。
通遼市中級(jí)人民法院工作組雖然在今年8月初去浙江找到了朱國(guó)峰，曉以利害，后者承諾立即交納財(cái)務(wù)賬簿。不過(guò)，等了一周之后，通遼市中級(jí)人民法院收到的朱國(guó)峰寄過(guò)來(lái)的財(cái)務(wù)賬簿，只有2014年財(cái)務(wù)賬簿和2015年一季度的財(cái)務(wù)賬簿。對(duì)此，童朝稱，公司的主要業(yè)務(wù)發(fā)生在2009年至2013年，這些年份的賬簿不應(yīng)拒交，此外其目前交上來(lái)的財(cái)務(wù)賬簿，也透露一些財(cái)產(chǎn)非法轉(zhuǎn)移的跡象。
業(yè)內(nèi)：涉嫌觸犯刑律不容姑息縱容
浙江之江律師事務(wù)所律師戴昌旵表示，從浙江諸暨商人朱國(guó)峰的所作所為來(lái)看，他明顯屬于隱匿依法應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的行為，顯然觸犯了刑法的規(guī)定。
另一位律師則向記者表示，如果清算組發(fā)現(xiàn)故意隱匿或銷毀了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的，可以隱匿、故意銷毀了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪進(jìn)行追究。
據(jù)法律專業(yè)人士介紹，對(duì)于隱匿、銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪，立法設(shè)立本罪的意圖是防止從事違法犯罪活動(dòng)后的隱匿、銷毀罪證行為。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等專業(yè)會(huì)計(jì)材料，是對(duì)公司、企業(yè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的客觀記錄和描述。我國(guó)《公司法》等法律也規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定建立本公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。《刑法修正案》規(guī)定了隱匿、銷毀會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告罪，就是為了防止公司、企業(yè)在進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)后，通過(guò)隱匿、銷毀會(huì)計(jì)資料來(lái)逃避法律的追究。
浙江之江律師事務(wù)所律師戴昌旵表示，本案中，朱國(guó)峰是通遼嘉禾房地產(chǎn)公司的實(shí)際控制人，他顯然不只是掌握了2014年及之后的賬務(wù)賬簿，而且清算組通過(guò)電話短信和郵件、甚至是法院工作組當(dāng)面找朱國(guó)峰談話，朱國(guó)峰依然在躲貓貓，即使上交了2014年財(cái)務(wù)賬簿的復(fù)印件，也只是公司財(cái)務(wù)報(bào)表的一小部分。通遼市當(dāng)?shù)氐姆ㄔ骸⒐�、檢察等司法機(jī)構(gòu)有權(quán)利有責(zé)任按照相關(guān)刑法規(guī)定進(jìn)行執(zhí)行，違反法律規(guī)定的行為不能縱容姑息。
不過(guò)，令戴昌旵律師更感興趣的是，為什么清算組進(jìn)駐將近5個(gè)多月了，朱國(guó)峰始終不肯交納財(cái)務(wù)賬簿？
童朝表示，這個(gè)項(xiàng)目他作為45%的股東前期投資了3000多萬(wàn)元，并且項(xiàng)目銷售額在5-6億元，盈利近2億元，但目前公司賬目上顯示幾乎為零。那么，巨額的資金去哪了？朱國(guó)峰是否涉嫌轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)？如果是，他又是如何轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的？童朝表示，他和朱國(guó)峰的官司已經(jīng)打了5，6年了，隨著我國(guó)司法環(huán)境的日益改善，隨著他和清算組找到的越來(lái)越多的有力證據(jù)，他相信水落石出之日已經(jīng)為時(shí)不遠(yuǎn)。
綜合《法制網(wǎng)》、《法制文萃報(bào)》等報(bào)道。