因連續(xù)三年虧損、今年5月28日暫停上市的*ST超日，昨天發(fā)布重整計劃草案，稱江蘇協(xié)鑫能源有限公司等9家單位組成的聯合體，將作為公司重整案的投資人，在完成投資后成為超日太陽的控股股東，支付超日公司重整費用及償債等用途的資金共約18億元，職工債權、稅款債權以及20萬元及以下的普通債權將全額受償。重整方希望*ST超日能在2015年恢復上市。

    根據*ST超日重整計劃草案，*ST超日以資本公積之股本溢價轉增股本16.8億股，該股份由全體出資人無償讓渡并由投資人有條件受讓。投資人受讓上述轉增股份應支付的14.6億元，以及公司通過處置境內外資產和借款等方式籌集的不低于5億元，合計不低于19.6億元將用于支付重整費用、清償債務、提存初步確認債權和預計債權以及作為*ST超日后續(xù)經營的流動資金。經測算，用于支付重整費用、清償債務、提存初步確認債權和預計債權的資金約18億元。

    因2011年、2012年、2013年連續(xù)三個會計年度虧損，中國光伏部件生產商超日太陽股票今年5月28日被暫停上市，該公司的債券也在5月30日終止上市。此前的3月份，*ST超日發(fā)行的“11超日債”因無力償還8980萬債息宣布違約，成為我國債市第一個違約案例。6月27日，*ST超日公告稱，上海市第一中院裁定超日太陽能進入破產重整程序。

    作為此番*ST超日重整的投資人，協(xié)鑫集團旗下的江蘇協(xié)鑫能源與其他8家單位組成聯合體，共同參與重整。而借此機會，牽頭人江蘇協(xié)鑫將在完成投資后成為超日太陽的控股股東。

    資料顯示，江蘇協(xié)鑫成立于2011年10月24日，注冊資本5億元，經營范圍極為廣泛，協(xié)鑫集團總部設在香港，旗下上市公司有保利協(xié)鑫及協(xié)鑫新能源。

    對于*ST超日重整后的經營，江蘇協(xié)鑫拿出了系列方案，同時承諾，在符合法律、法規(guī)規(guī)定的前提下，重整后通過恢復生產經營、注入優(yōu)質資產等各類方式，使超日太陽2015年、2016年實現的經審計的歸屬于母公司所有者的凈利潤分別不低于6億元、8億元，否則將以現金進行利潤補償。重整方希望*ST超日能在2015年恢復上市。

    對于債權受償方案，《草案》明確，職工債權、稅款債權以及20萬元及以下的普通債權將全額受償，有財產擔保債權按照擔保物評估價值優(yōu)先受償；普通債權超過20萬元部分按照20%的比例受償。按照上述方案受償后未獲清償的部分，超日太陽不再承擔清償責任。

    根據評估報告，以2014年6月26日為基準日，超日太陽全部資產評估價值為4.76億元，其中為特定債權設立擔保和涉及建筑工程優(yōu)先權的財產評估價值為9801.06萬元。按上述草案計算，普通債權受償率約3.95%，且實際破產清算的清償比例可能低于預估。

    *ST超日的《草案》也提醒投資者，依據破產法的相關規(guī)定，上述重整計劃如不能獲得債權人會議、出資人會議表決通過以及法院裁定批準，超日太陽將破產清算。

    文/本報記者 齊雁冰